⏱️ زمان مطالعه: 11 دقیقه • 🗓️ آخرین بروزرسانی: 15 آگوست 2026 • ✍️ نویسنده: IranianAu

مالیات ملک و زمین در استرالیا | Stamp Duty، Land Tax و CGT

راهنمای تخصصی مالیات‌های مرتبط با خرید، مالکیت و فروش ملک در استرالیا؛ شامل Stamp Duty، Land Tax، مالیات خریداران خارجی و CGT املاک

مالیات ملک و زمین در استرالیا بسته به مرحله خرید، مالکیت یا فروش ملک می‌تواند شامل چند نوع مالیات و عوارض متفاوت باشد. Transfer Duty یا Stamp Duty معمولاً هنگام خرید یا انتقال ملک مطرح می‌شود، Land Tax می‌تواند در دوره مالکیت اعمال شود و فروش برخی املاک نیز ممکن است تحت قوانین Capital Gains Tax یا CGT قرار گیرد.

در این راهنما فقط مالیات‌های مرتبط با ملک در استرالیا بررسی می‌شوند؛ شامل Stamp Duty، نحوه محاسبه آن، Land Tax و معافیت‌ها، هزینه‌های اضافی خریداران خارجی و CGT مربوط به فروش ملک. برای شناخت سایر حوزه‌های مالیاتی می‌توانید راهنمای انواع مالیات در استرالیا را مطالعه کنید.

پاسخ سریع:مالیات ملک در استرالیا یک مالیات واحد نیست. خریدار ممکن است هنگام خرید ملک Transfer Duty یا Stamp Duty بپردازد، مالک برخی زمین‌ها ممکن است مشمول Land Tax شود و هنگام فروش ملک نیز در شرایط مشخص Capital Gains Tax مطرح شود. نرخ‌ها و معافیت‌های Stamp Duty و Land Tax بین ایالت‌ها و قلمروها متفاوت هستند.

مالیات‌های ملک در استرالیا در یک نگاه

مالیات‌های مرتبط با ملک در استرالیا به مرحله معامله یا مالکیت بستگی دارند. هنگام خرید ممکن است Transfer Duty یا Stamp Duty مطرح شود، در دوره مالکیت برخی املاک ممکن است Land Tax اعمال شود و هنگام فروش نیز در شرایط مشخص Capital Gains Tax (CGT) اهمیت پیدا می‌کند.

پاسخ سریع:مالیات ملک در استرالیا یک مالیات واحد نیست؛ Stamp Duty معمولاً به خرید یا انتقال ملک، Land Tax به مالکیت برخی زمین‌ها و CGT به سود حاصل از فروش ملک مربوط می‌شود. قوانین Stamp Duty و Land Tax نیز بین ایالت‌ها و قلمروها متفاوت است.

مرحله	مالیات یا عوارض اصلی	موضوع اصلی	سطح قانون‌گذاری
خرید یا انتقال ملک	Transfer Duty / Stamp Duty	انتقال مالکیت یا خرید ملک	ایالتی و قلمرویی
مالکیت ملک یا زمین	Land Tax	مالکیت برخی زمین‌ها و املاک مشمول	ایالتی و قلمرویی
خرید توسط برخی خریداران خارجی	Foreign Buyer Surcharge	عوارض اضافی خرید یا مالکیت در برخی ایالت‌ها	ایالتی و قلمرویی
فروش ملک	Capital Gains Tax (CGT)	سود سرمایه‌ای حاصل از فروش ملک مشمول	فدرال

نکته:مشمول بودن هر یک از این مالیات‌ها به عواملی مانند ایالت محل ملک، نوع استفاده از ملک، وضعیت مالک و شرایط معامله بستگی دارد. نرخ‌ها، آستانه‌ها و معافیت‌های هر مالیات در بخش تخصصی همان موضوع بررسی می‌شوند.

Transfer Duty یا Stamp Duty در استرالیا چیست؟

Transfer Duty که معمولاً با نام Stamp Duty شناخته می‌شود، مالیاتی ایالتی و قلمرویی است که هنگام خرید یا انتقال مالکیت برخی املاک در استرالیا مطرح می‌شود. این مالیات معمولاً توسط خریدار یا دریافت‌کننده مالکیت پرداخت می‌شود.

پاسخ سریع:Stamp Duty مالیاتی است که هنگام خرید یا انتقال ملک در استرالیا ممکن است بر عهده خریدار قرار گیرد. مبلغ آن در سراسر کشور یکسان نیست و به قوانین ایالت یا قلمرو، ارزش مشمول ملک و شرایط معامله بستگی دارد.

زمان ایجاد مالیات: Transfer Duty معمولاً هنگام خرید، دریافت یا انتقال مالکیت یک ملک یا منفعت مشمول در ملک مطرح می‌شود.

پرداخت‌کننده: در معاملات معمول خرید ملک، مسئولیت پرداخت Duty عموماً بر عهده خریدار یا Transferee است.

سطح مالیات: Stamp Duty یک مالیات فدرال نیست و هر ایالت یا قلمرو قوانین و ساختار Duty مخصوص خود را دارد.

ارزش ملک: میزان Duty معمولاً با ارزش مشمول معامله یا Dutiable Value ارتباط دارد و برای املاک گران‌تر می‌تواند بیشتر شود.

نکته:برخی خریداران یا معاملات ممکن است واجد معافیت یا تخفیف Stamp Duty باشند، اما شرایط آن بین ایالت‌ها متفاوت است. نحوه تعیین مبلغ و عوامل مؤثر بر محاسبه Duty در بخش بعدی جداگانه بررسی می‌شود.

Stamp Duty در استرالیا چگونه محاسبه می‌شود؟

مبلغ Stamp Duty یا Transfer Duty معمولاً بر اساس ارزش مشمول ملک، ایالت یا قلمرو محل ملک و شرایط خریدار محاسبه می‌شود. نرخ‌ها اغلب پلکانی هستند؛ بنابراین با افزایش ارزش ملک، میزان Duty قابل پرداخت نیز افزایش پیدا می‌کند.

پاسخ سریع:برای محاسبه Stamp Duty ابتدا Dutiable Value ملک مشخص می‌شود و سپس نرخ‌های همان ایالت یا قلمرو روی آن اعمال می‌شوند. وضعیت خریدار، نوع ملک و برخورداری از تخفیف یا معافیت نیز می‌تواند مبلغ نهایی را تغییر دهد.

ارزش مشمول ملک: Duty معمولاً بر اساس Dutiable Value محاسبه می‌شود که می‌تواند به قیمت معامله و ارزش بازار ملک ارتباط داشته باشد.

ایالت یا قلمرو: نرخ‌ها و آستانه‌های Stamp Duty در سراسر استرالیا یکسان نیستند و هر حوزه قضایی ساختار محاسبه خود را دارد.

شرایط خریدار: خریدار خانه اول، مالک فعلی یا سایر گروه‌های واجد شرایط ممکن است تحت قوانین ایالت مربوط از Concession یا Exemption برخوردار شوند.

نوع معامله: نوع ملک و نحوه انتقال مالکیت نیز می‌تواند بر Duty قابل پرداخت تأثیر داشته باشد.

مثال محاسبه:فرض کنید در سال مالی 2026–27 ملکی در نیو ساوت ولز با Dutiable Value برابر با 900,000 دلار خریداری شود و هیچ معافیت یا تخفیفی اعمال نشود. این ارزش در محدوده نرخ 387,001 تا 1,290,000 دلار قرار می‌گیرد.

مرحله	محاسبه	مبلغ
Dutiable Value	—	900,000 دلار
Duty پایه تا 387,000 دلار	—	11,602 دلار
ارزش بالاتر از 387,000 دلار	900,000 − 387,000	513,000 دلار
Duty بخش اضافه	4.50 دلار به ازای هر 100 دلار	23,085 دلار
Stamp Duty تقریبی	11,602 + 23,085	34,687 دلار

نکته مهم:این مثال فقط برای نمایش روش محاسبه عمومی Transfer Duty در NSW است. تخفیف خریدار خانه اول، معافیت‌ها و هزینه‌های اضافی مربوط به برخی خریداران می‌توانند نتیجه واقعی را تغییر دهند.

Land Tax در استرالیا چیست؟

Land Tax در استرالیا مالیاتی سالانه بر مالکیت برخی زمین‌ها و املاک است که توسط دولت‌های ایالتی و قلمرویی دریافت می‌شود. میزان این مالیات معمولاً بر اساس ارزش زمین مشمول و مجموع املاک قابل ارزیابی مالک تعیین می‌شود و قوانین آن بین حوزه‌های قضایی متفاوت است.

پاسخ سریع:Land Tax برخلاف Stamp Duty که معمولاً هنگام خرید ملک پرداخت می‌شود، مالیاتی دوره‌ای بر مالکیت برخی زمین‌ها است. خانه اصلی فرد در بسیاری از ایالت‌ها معمولاً در صورت احراز شرایط از Land Tax معاف است و قلمرو شمالی نیز Land Tax عمومی ندارد.

مالیات سالانه: Land Tax برخلاف Transfer Duty به یک معامله خرید محدود نیست و معمولاً بر اساس مالکیت زمین در دوره مالیاتی مربوط بررسی می‌شود.

ارزش زمین: مبنای محاسبه معمولاً ارزش زمین بدون در نظر گرفتن ساختمان‌ها و بهبودهای روی آن است، هرچند روش ارزش‌گذاری در هر ایالت تفاوت دارد.

مجموع املاک مشمول: در بسیاری از حوزه‌ها، ارزش زمین‌های مشمول یک مالک با یکدیگر جمع می‌شود و سپس Threshold و نرخ مربوط اعمال می‌شود.

خانه اصلی: Principal Place of Residence در بسیاری از ایالت‌ها در صورت رعایت شرایط قانونی معمولاً از Land Tax معاف است.

تفاوت با Stamp Duty:Stamp Duty معمولاً هنگام خرید یا انتقال ملک ایجاد می‌شود؛ اما Land Tax به مالکیت زمین مربوط است و ممکن است به‌صورت سالانه برای مالک دارای زمین مشمول ایجاد شود.

آستانه و نرخ Land Tax در ایالت‌های استرالیا

آستانه و نرخ Land Tax در استرالیا یکسان نیست و هر ایالت یا قلمرو سیستم محاسبه مخصوص خود را دارد. مبلغ مالیات معمولاً بر اساس مجموع ارزش زمین‌های مشمول مالک محاسبه می‌شود و نوع مالکیت، معافیت‌ها و وضعیت ملک می‌تواند نتیجه نهایی را تغییر دهد.

پاسخ سریع:در نرخ‌های جاری 2026، آستانه عمومی Land Tax برای افراد از 50,000 دلار در ویکتوریا تا 1,075,000 دلار در نیو ساوت ولز متفاوت است. قلمرو پایتخت ACT سیستم جداگانه‌ای بر اساس Average Unimproved Value دارد و قلمرو شمالی Land Tax عمومی دریافت نمی‌کند.

ایالت / قلمرو	آستانه عمومی	ساختار نرخ	نکته اصلی
نیو ساوت ولز (NSW)	1,075,000 دلار	100 دلار + 1.6٪ ارزش بالاتر از آستانه	برای ارزش‌های بالاتر از 6,571,000 دلار Premium Threshold اعمال می‌شود.
ویکتوریا (VIC)	کمتر از 50,000 دلار: بدون مالیات	نرخ پلکانی؛ از مبلغ ثابت 500 دلار شروع شده و در بالاترین پله به 2.65٪ می‌رسد.	نرخ‌های عمومی فعلی برای سال‌های Land Tax از 2024 تا 2033 تعیین شده‌اند.
کوئینزلند (QLD)	600,000 دلار برای افراد	نرخ پلکانی از 500 دلار + 1٪ بخش بالاتر از 600,000 دلار تا نرخ‌های بالاتر برای زمین‌های گران‌تر	شرکت‌ها، تراست‌ها و Absentee Owners آستانه و نرخ متفاوت دارند.
استرالیای غربی (WA)	300,000 دلار	نرخ پلکانی از 300 دلار شروع می‌شود و برای ارزش‌های بسیار بالا تا 2.67٪ افزایش می‌یابد.	مجموع ارزش زمین‌های مشمول با مالکیت یکسان معمولاً با یکدیگر تجمیع می‌شود.
استرالیای جنوبی (SA)	936,000 دلار در 2026–27	نرخ پلکانی از 0.5٪ بخش بالاتر از آستانه تا 2.4٪ در بالاترین پله	زمین‌های نگهداری‌شده در Trust می‌توانند آستانه و نرخ متفاوتی داشته باشند.
تاسمانی (TAS)	125,000 دلار	50 دلار + 0.45٪ از ارزش بالاتر از 125,000 دلار؛ از 500,000 دلار به بالا نرخ 1.5٪ اعمال می‌شود.	Principal Residence و Primary Production Land در صورت احراز شرایط مالیات ندارند.
قلمرو پایتخت استرالیا (ACT)	آستانه عمومی مشابه ایالت‌ها ندارد	Fixed Charge برابر با 1,778 دلار در 2026–27 + نرخ پلکانی بر Average Unimproved Value	نرخ متغیر از 0.54٪ شروع شده و برای AUVهای بالاتر افزایش می‌یابد.
قلمرو شمالی (NT)	—	Land Tax عمومی ندارد	سیستم Land Tax عمومی مشابه سایر ایالت‌ها در Northern Territory اعمال نمی‌شود.

نکته مهم:مقایسه مستقیم Land Tax فقط با نگاه به Threshold کافی نیست؛ روش ارزش‌گذاری زمین، تجمیع املاک، نوع مالک، Trust، وضعیت خارجی بودن مالک و معافیت Principal Place of Residence می‌توانند مبلغ واقعی مالیات را تغییر دهند.

چه املاکی از Land Tax معاف هستند؟

برخی زمین‌ها و املاک در استرالیا بسته به نوع استفاده و شرایط مالک ممکن است از Land Tax معاف باشند. رایج‌ترین معافیت‌ها مربوط به خانه اصلی مالک و زمین‌های واجد شرایط مورد استفاده برای Primary Production است؛ اما جزئیات هر معافیت بین ایالت‌ها و قلمروها متفاوت است.

پاسخ سریع:Principal Place of Residence یا خانه اصلی مالک در بسیاری از ایالت‌ها معمولاً در صورت رعایت شرایط از Land Tax معاف است. زمین مورد استفاده واجد شرایط برای کشاورزی و Primary Production و برخی املاک متعلق به نهادهای واجد شرایط نیز ممکن است از معافیت برخوردار شوند.

خانه اصلی مالک: Principal Place of Residence یا PPR در بسیاری از حوزه‌ها در صورت احراز شرایط قانونی از Land Tax معاف است. معمولاً فقط یک ملک می‌تواند به‌عنوان محل اقامت اصلی مالک شناخته شود.

زمین مورد استفاده برای Primary Production: زمین‌هایی که به‌طور واجد شرایط برای فعالیت‌هایی مانند کشاورزی، دامداری یا سایر اشکال Primary Production استفاده می‌شوند ممکن است از Land Tax معاف باشند.

برخی سازمان‌های واجد شرایط: زمین متعلق به بعضی مؤسسات خیریه، غیرانتفاعی، مذهبی یا سایر سازمان‌های واجد شرایط ممکن است بر اساس قوانین ایالت مربوط از معافیت کامل یا جزئی برخوردار شود.

برخی شرایط خاص: در بعضی ایالت‌ها برای شرایطی مانند ساخت یا بازسازی خانه اصلی، تغییر محل سکونت یا برخی کاربردهای خاص زمین نیز Concession یا معافیت موقت وجود دارد.

نکته مهم:معافیت Land Tax خودکار و یکسان در سراسر استرالیا نیست. شرایط مالکیت، نحوه استفاده از ملک، نوع مالک و قوانین همان ایالت یا قلمرو تعیین می‌کنند که ملک واقعاً واجد معافیت باشد یا خیر.

مالیات و عوارض خریداران خارجی ملک در استرالیا

خریداران خارجی برخی املاک مسکونی در استرالیا ممکن است علاوه بر Stamp Duty یا Transfer Duty عادی، مشمول Foreign Buyer Surcharge نیز شوند. این هزینه اضافی در سطح ایالت‌ها و قلمروها تعیین می‌شود و نرخ و تعریف «خریدار خارجی» در سراسر استرالیا یکسان نیست.

پاسخ سریع:Foreign Buyer Surcharge یک هزینه اضافی بر خرید برخی املاک توسط اشخاص یا نهادهای خارجی است و معمولاً علاوه بر Stamp Duty عادی پرداخت می‌شود. در سال 2026 نرخ این surcharge در NSW برابر 9٪، در Victoria و Queensland برابر 8٪ و در Western Australia برابر 7٪ است.

ایالت	عنوان عوارض	نرخ فعلی	نحوه کلی اعمال
نیو ساوت ولز (NSW)	Surcharge Purchaser Duty	9٪	علاوه بر Transfer Duty و بر اساس Dutiable Value ملک مسکونی مرتبط
ویکتوریا (VIC)	Foreign Purchaser Additional Duty	8٪	علاوه بر Land Transfer Duty برای سهم خریدار خارجی از ملک مسکونی
کوئینزلند (QLD)	Additional Foreign Acquirer Duty (AFAD)	8٪	عوارض اضافی بر Dutiable Value معاملات مشمول مربوط به Residential Land
استرالیای غربی (WA)	Foreign Buyers Duty	7٪	عوارض اضافی بر Dutiable Value برخی خریدهای مسکونی توسط اشخاص یا نهادهای خارجی

علاوه بر Stamp Duty: Foreign Buyer Surcharge معمولاً جایگزین Transfer Duty عادی نیست و مبلغی اضافی بر آن محسوب می‌شود.

تعریف خریدار خارجی: شخص حقیقی، شرکت یا Trust ممکن است طبق قوانین ایالت مربوط Foreign Person یا Foreign Purchaser شناخته شود.

سهم مالکیت: در برخی حوزه‌ها surcharge بر اساس سهمی از ملک که توسط خریدار خارجی به دست می‌آید محاسبه می‌شود.

معافیت‌ها: برخی خریداران یا پروژه‌های واجد شرایط ممکن است بر اساس قوانین همان ایالت از معافیت، concession یا refund برخوردار شوند.

نکته مهم:Foreign Buyer Surcharge با هزینه‌ها یا مجوزهای احتمالی مربوط به قوانین فدرال سرمایه‌گذاری خارجی یک موضوع واحد نیست. در این مقاله فقط مالیات‌ها و عوارض مرتبط با ملک بررسی می‌شوند و موضوعات گسترده مربوط به مجوز خرید ملک برای خارجی‌ها وارد این بخش نمی‌شود.

CGT هنگام فروش ملک در استرالیا

Capital Gains Tax یا CGT ممکن است هنگام فروش یک ملک سرمایه‌گذاری یا ملک دیگری که مشمول معافیت کامل نیست ایجاد شود. به‌طور کلی، سود سرمایه‌ای از تفاوت بین Capital Proceeds فروش و Cost Base ملک محاسبه می‌شود و نتیجه طبق قوانین CGT در مالیات فرد لحاظ می‌شود.

پاسخ سریع:اگر ملک مشمول CGT باشد، ابتدا مبلغ فروش با Cost Base ملک مقایسه می‌شود. در صورت ایجاد Capital Gain، مالک ممکن است پس از اعمال معافیت‌ها، زیان‌های سرمایه‌ای و تخفیف‌های واجد شرایط، مبلغ باقی‌مانده را برای اهداف مالیاتی اعلام کند.

فرمول ساده:Capital Gain = Capital Proceeds − Cost Base

Capital Proceeds: معمولاً مبلغ یا ارزشی است که مالک در مقابل فروش یا واگذاری ملک دریافت می‌کند.

Cost Base: می‌تواند شامل قیمت خرید و برخی هزینه‌های واجد شرایط مرتبط با خرید، مالکیت یا فروش ملک باشد که طبق قوانین CGT در Cost Base قرار می‌گیرند.

زمان CGT Event: در فروش معمول ملک، تاریخ CGT Event معمولاً تاریخ امضای قرارداد فروش است، نه تاریخ Settlement.

CGT Discount: افراد و برخی Trustهای واجد شرایط که دارایی را حداقل ۱۲ ماه نگهداری کرده‌اند ممکن است بتوانند از تخفیف CGT مربوط استفاده کنند.

نکته مهم:خانه‌ای که واجد شرایط Main Residence Exemption باشد ممکن است به‌طور کامل یا جزئی از CGT معاف شود. شرایط این معافیت، استفاده از ملک برای اجاره و وضعیت خانه اصلی در بخش بعدی جداگانه بررسی می‌شود.

معافیت خانه اصلی از CGT در استرالیا

Main Residence Exemption می‌تواند باعث شود سود حاصل از فروش خانه اصلی فرد به‌طور کامل یا جزئی از Capital Gains Tax معاف شود. برای معافیت کامل، ملک باید شرایط مربوط به خانه اصلی را داشته باشد و استفاده از آن برای اجاره یا کسب درآمد می‌تواند معافیت را کاهش دهد.

پاسخ سریع:اگر یک خانه در تمام دوره مالکیت محل اقامت اصلی فرد بوده، برای کسب درآمد استفاده نشده و زمین آن حداکثر ۲ هکتار باشد، ممکن است فروش آن کاملاً از CGT معاف شود. اگر ملک فقط بخشی از دوره خانه اصلی بوده یا مدتی اجاره داده شده باشد، ممکن است فقط معافیت جزئی اعمال شود.

خانه اصلی: ملک باید در دوره مربوط واقعاً محل سکونت اصلی فرد و خانواده او محسوب شده باشد.

استفاده درآمدزا: اجاره دادن ملک یا استفاده از بخشی از آن برای ایجاد درآمد می‌تواند باعث شود معافیت CGT فقط به‌صورت جزئی قابل استفاده باشد.

مساحت زمین: برای معافیت کامل عمومی، زمین همراه با خانه معمولاً نباید بیشتر از ۲ هکتار باشد.

معافیت جزئی: اگر ملک فقط در بخشی از دوره مالکیت خانه اصلی بوده باشد، CGT ممکن است متناسب با دوره یا میزان استفاده غیرمسکونی محاسبه شود.

قانون غیبت از خانه اصلی:در برخی شرایط، فرد می‌تواند پس از ترک خانه همچنان آن را برای اهداف CGT به‌عنوان Main Residence در نظر بگیرد. اگر ملک برای ایجاد درآمد استفاده شود، این انتخاب معمولاً می‌تواند تا ۶ سال ادامه داشته باشد؛ شرایط دقیق این قاعده باید بر اساس وضعیت مالک بررسی شود.

نکته برای Foreign Residents:اگر فرد هنگام وقوع CGT Event، مانند فروش ملک، Foreign Resident باشد، معمولاً نمی‌تواند Main Residence Exemption را مطالبه کند؛ مگر در برخی شرایط محدود مربوط به رویدادهای مشخص زندگی که قوانین استثنایی آن‌ها را پیش‌بینی کرده‌اند.

نکته مهم:Main Residence Exemption به این معنی نیست که هر ملکی که زمانی محل سکونت مالک بوده به‌طور خودکار از CGT معاف است. مدت سکونت، اجاره دادن ملک، استفاده تجاری، وضعیت اقامت مالیاتی و دوره مالکیت همگی می‌توانند بر معافیت کامل یا جزئی اثر بگذارند.

مثال مالیات خرید، مالکیت و فروش یک ملک در استرالیا

برای دیدن ارتباط بین مالیات‌های مختلف ملک، فرض کنید یک فرد مقیم مالیاتی استرالیا یک ملک سرمایه‌گذاری در نیو ساوت ولز خریداری کرده، مدتی مالک آن بوده و سپس ملک را می‌فروشد. در این مثال، Stamp Duty هنگام خرید، Land Tax در دوره مالکیت و CGT هنگام فروش جداگانه بررسی می‌شوند.

فرض مثال:قیمت خرید ملک 1,200,000 دلار، ارزش زمین مشمول Land Tax برابر با 1,400,000 دلار و قیمت فروش 1,550,000 دلار است. فرض می‌کنیم ملک خانه اصلی فرد نیست، مالک شرایط عمومی Land Tax را دارد و برای CGT نیز واجد تخفیف ۵۰ درصدی است.

مرحله	مالیات	فرض مثال	نتیجه تقریبی
خرید ملک	Transfer Duty	قیمت 1,200,000 دلار در NSW	48,187 دلار
مالکیت ملک	Land Tax	Land Value برابر با 1,400,000 دلار	5,300 دلار در سال
فروش ملک	Capital Gain	فروش 1,550,000 دلار و Cost Base فرضی 1,250,000 دلار	300,000 دلار Capital Gain
پس از CGT Discount	Net Capital Gain	تخفیف 50٪ برای فرد واجد شرایط	150,000 دلار

مرحله خرید: با نرخ‌های Transfer Duty سال مالی 2026–27 در NSW، Duty تقریبی ملک 1.2 میلیون دلاری برابر با 48,187 دلار است.

مرحله مالکیت: اگر ارزش زمین مشمول برابر با 1.4 میلیون دلار باشد، با آستانه عمومی 1,075,000 دلار و نرخ پایه NSW، Land Tax این مثال حدود 5,300 دلار خواهد بود.

مرحله فروش: اگر Cost Base واجد شرایط 1.25 میلیون دلار و مبلغ فروش 1.55 میلیون دلار باشد، Capital Gain اولیه 300,000 دلار است. برای فرد واجد شرایط تخفیف 50٪ CGT، پس از اعمال تخفیف 150,000 دلار به‌عنوان Net Capital Gain باقی می‌ماند.

نکته مهم:مبلغ Net Capital Gain به معنی 150,000 دلار «مالیات CGT» نیست. این مبلغ برای اهداف مالیاتی فرد لحاظ می‌شود و مالیات نهایی او به شرایط شخصی و سایر قواعد مالیاتی بستگی دارد. این مثال فقط برای نشان دادن تفاوت مالیات‌های مرحله خرید، مالکیت و فروش ملک طراحی شده است.

جمع‌بندی مالیات ملک و زمین در استرالیا

مالیات ملک و زمین در استرالیا بسته به مرحله خرید، مالکیت یا فروش ملک متفاوت است. Transfer Duty یا Stamp Duty معمولاً هنگام خرید، Land Tax در دوره مالکیت برخی املاک و CGT هنگام فروش ملک مشمول مطرح می‌شوند.

ایالت محل ملک، ارزش زمین، نوع استفاده از ملک، وضعیت خریدار و برخورداری از معافیت‌ها می‌توانند بر مالیات قابل پرداخت اثر بگذارند. برای شناخت سایر حوزه‌های مالیاتی نیز می‌توانید راهنمای انواع مالیات در استرالیا را مطالعه کنید.

پرسش و گفت‌وگو درباره مالیات:برای تبادل تجربه و گفت‌وگو درباره مالیات ملک، Land Tax، Stamp Duty، CGT و سایر مسائل مالیاتی مرتبط با زندگی در استرالیا می‌توانید به گروه مالیات در استرالیا بپیوندید.

سوالات متداول درباره مالیات ملک در استرالیا

پاسخ کوتاه به سوالات مهم درباره Stamp Duty، Land Tax، مالیات خریداران خارجی و CGT هنگام خرید، مالکیت یا فروش ملک در استرالیا.

هنگام خرید ملک در استرالیا چه مالیاتی پرداخت می‌شود؟

هنگام خرید یا انتقال ملک معمولاً Transfer Duty یا Stamp Duty مطرح می‌شود. میزان آن به ایالت یا قلمرو، ارزش ملک و شرایط خریدار بستگی دارد.

آیا همه مالکان ملک در استرالیا Land Tax می‌پردازند؟

خیر. Land Tax به ارزش زمین، ایالت محل ملک، نوع مالکیت و معافیت‌های قابل استفاده بستگی دارد. خانه اصلی مالک در بسیاری از ایالت‌ها در صورت احراز شرایط از Land Tax معاف است.

آیا خریداران خارجی ملک در استرالیا مالیات بیشتری می‌پردازند؟

در برخی ایالت‌ها، خریداران خارجی علاوه بر Stamp Duty عادی ممکن است مشمول Foreign Buyer Surcharge یا عوارض اضافی مشابه شوند که نرخ آن بین ایالت‌ها متفاوت است.

آیا فروش خانه اصلی در استرالیا مشمول CGT می‌شود؟

اگر ملک شرایط Main Residence Exemption را داشته باشد، سود حاصل از فروش آن ممکن است به‌طور کامل یا جزئی از CGT معاف شود. اجاره دادن یا استفاده درآمدزا از ملک می‌تواند بر این معافیت اثر بگذارد.

Stamp Duty و Land Tax چه تفاوتی دارند؟

Stamp Duty معمولاً هنگام خرید یا انتقال ملک ایجاد می‌شود، اما Land Tax مالیاتی مرتبط با مالکیت برخی زمین‌ها است که می‌تواند به‌صورت دوره‌ای یا سالانه اعمال شود.