⏱️ زمان مطالعه: 8 دقیقه • 🗓️ آخرین بروزرسانی: 14 آگوست 2026 • ✍️ نویسنده: IranianAu

انواع مالیات در استرالیا | راهنمای سیستم مالیاتی 2026

معرفی مالیات‌های اصلی استرالیا برای افراد، کارفرمایان، کسب‌وکارها و مالکان دارایی و تفاوت مالیات‌های فدرال، ایالتی و قلمرویی

انواع مالیات در استرالیا شامل مالیات‌هایی است که بر درآمد افراد، فعالیت شرکت‌ها، استخدام کارکنان، فروش کالا و خدمات، سود برخی دارایی‌ها و مالکیت یا خرید ملک اعمال می‌شوند. بخشی از این مالیات‌ها در سطح فدرال و بخشی دیگر توسط دولت‌های ایالتی و قلمروها مدیریت می‌شوند.

در این راهنما فقط ساختار کلی سیستم مالیاتی استرالیا و کاربرد هر نوع مالیات را بررسی می‌کنیم تا مشخص شود Income Tax، Payroll Tax، GST، Company Tax، CGT و مالیات‌های ملک هرکدام مربوط به چه حوزه‌ای هستند. نرخ‌ها، آستانه‌ها، محاسبات و شرایط اجرایی مالیات‌های اصلی در راهنماهای تخصصی همان موضوع بررسی می‌شوند.

پاسخ سریع:مهم‌ترین مالیات‌های استرالیا شامل مالیات بر درآمد افراد (Income Tax)، مالیات حقوق کارفرمایان (Payroll Tax)، مالیات کالا و خدمات (GST)، مالیات شرکت‌ها (Company Tax)، مالیات بر سود سرمایه (CGT) و مالیات‌های مرتبط با ملک و زمین است. نوع مالیات قابل پرداخت به درآمد، فعالیت اقتصادی، استخدام کارکنان و مالکیت دارایی بستگی دارد.

انواع مالیات در استرالیا در یک نگاه

سیستم مالیاتی استرالیا شامل مالیات‌های فدرال و ایالتی است. مهم‌ترین آن‌ها مالیات بر درآمد افراد، Payroll Tax، GST، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر سود سرمایه و مالیات‌های مرتبط با ملک و زمین هستند. نوع مالیات قابل پرداخت به درآمد، فعالیت اقتصادی، استخدام کارکنان یا مالکیت دارایی بستگی دارد.

پاسخ سریع:مالیات بر درآمد، GST، مالیات شرکت‌ها و CGT عمدتاً در سیستم مالیاتی فدرال استرالیا قرار دارند؛ در مقابل، Payroll Tax و بسیاری از مالیات‌های مرتبط با ملک و زمین توسط ایالت‌ها و قلمروها مدیریت می‌شوند.

نوع مالیات	مربوط به چه کسی است؟	سطح مالیات	موضوع اصلی
مالیات بر درآمد (Income Tax)	افراد دارای درآمد مشمول مالیات	فدرال	درآمد شخصی
Payroll Tax	برخی کارفرمایان	ایالتی و قلمرویی	مجموع پرداخت‌های مشمول حقوق
مالیات کالا و خدمات (GST)	کسب‌وکارهای مشمول مقررات GST	فدرال	عرضه کالا و خدمات
مالیات شرکت‌ها (Company Tax)	شرکت‌ها	فدرال	درآمد مشمول مالیات شرکت
مالیات بر سود سرمایه (CGT)	افراد و نهادهای مشمول	فدرال	سود حاصل از برخی دارایی‌ها
مالیات‌های ملک و زمین	خریداران و مالکان مشمول	عمدتاً ایالتی و قلمرویی	خرید و مالکیت ملک و زمین

مالیات بر درآمد در استرالیا (Income Tax)

مالیات بر درآمد در استرالیا مالیاتی فدرال است که بر درآمد مشمول مالیات افراد اعمال می‌شود. میزان مالیات هر فرد به عواملی مانند مقدار درآمد و وضعیت اقامت مالیاتی او بستگی دارد و برای بسیاری از حقوق‌بگیران، بخشی از مالیات در طول سال از طریق سیستم PAYG Withholding از حقوق کسر می‌شود.

خلاصه:Income Tax مستقیماً به درآمد شخص مربوط است و با Payroll Tax که تعهد مالیاتی برخی کارفرمایان محسوب می‌شود تفاوت دارد. نرخ‌ها، آستانه معاف از مالیات، کسورات و نحوه محاسبه در راهنمای تخصصی مالیات بر درآمد در استرالیا بررسی شده‌اند.

مالیات حقوق کارفرمایان در استرالیا (Payroll Tax)

Payroll Tax در استرالیا مالیاتی ایالتی یا قلمرویی است که برخی کارفرمایان پس از عبور مجموع پرداخت‌های مشمول حقوق آن‌ها از آستانه تعیین‌شده باید پرداخت کنند. نرخ، آستانه و شرایط این مالیات در هر ایالت و قلمرو متفاوت است.

خلاصه:Payroll Tax از حقوق خالص کارمند کسر نمی‌شود و مسئولیت پرداخت آن بر عهده کارفرمای مشمول است. جزئیات مربوط به آستانه‌ها، نرخ ایالت‌ها، پرداخت‌های مشمول و نحوه محاسبه در راهنمای تخصصی Payroll Tax در استرالیا بررسی شده است.

مالیات کالا و خدمات در استرالیا (GST)

مالیات کالا و خدمات در استرالیا (GST) یک مالیات فدرال با نرخ عمومی ۱۰ درصد است که بر بیشتر کالاها و خدمات فروخته‌شده در استرالیا اعمال می‌شود. کسب‌وکارهایی که شرایط قانونی ثبت GST را دارند، باید این مالیات را در معاملات مشمول محاسبه و گزارش کنند.

خلاصه:GST به فروش کالا و خدمات مربوط است و با مالیات بر درآمد افراد یا Payroll Tax کارفرمایان تفاوت دارد. شرایط ثبت، نحوه محاسبه، GST Credits، Tax Invoice و گزارش از طریق BAS در راهنمای تخصصی مالیات GST در استرالیا بررسی شده است.

مالیات‌های ملک و زمین در استرالیا

مالیات‌های ملک و زمین در استرالیا مجموعه‌ای از مالیات‌ها و عوارض مرتبط با خرید و مالکیت املاک هستند که بخش مهمی از آن‌ها در سطح ایالت‌ها و قلمروها تعیین می‌شوند. Transfer Duty یا Stamp Duty، Land Tax و برخی عوارض اضافی برای خریداران خارجی از مهم‌ترین موارد این حوزه هستند.

خلاصه:مالیات‌های مرتبط با ملک ممکن است هنگام خرید یا در دوره مالکیت ملک اعمال شوند و مقررات آن‌ها بین ایالت‌های استرالیا متفاوت است. جزئیات مربوط به Stamp Duty، Land Tax، خریداران خارجی و مالیات‌های مرتبط با ملک در راهنمای تخصصی مالیات ملک و زمین در استرالیا بررسی شده است.

مالیات بر سود سرمایه در استرالیا (CGT)

مالیات بر سود سرمایه در استرالیا (CGT) به سود حاصل از فروش یا واگذاری برخی دارایی‌ها مربوط می‌شود. CGT در استرالیا یک مالیات مستقل با نرخ جداگانه نیست و سود یا زیان سرمایه‌ای، طبق قوانین مربوط، در محاسبه مالیات بر درآمد فرد یا نهاد لحاظ می‌شود.

خلاصه:CGT می‌تواند در مورد دارایی‌هایی مانند ملک سرمایه‌گذاری، سهام و برخی دارایی‌های دیگر مطرح شود. در این صفحه فقط جایگاه عمومی CGT در سیستم مالیاتی استرالیا معرفی می‌شود و جزئیات مالیات مربوط به خرید، مالکیت یا فروش ملک در راهنمای تخصصی مالیات ملک و زمین در استرالیا بررسی می‌شود.

مالیات شرکت‌ها در استرالیا (Company Tax)

مالیات شرکت‌ها در استرالیا (Company Tax) بر درآمد مشمول مالیات شرکت‌های واجد شرایط اعمال می‌شود. شرکت‌ها از نظر مالیاتی ساختاری جدا از اشخاص حقیقی دارند و میزان مالیات قابل پرداخت آن‌ها به درآمد مشمول مالیات و شرایط تعیین‌شده در قوانین مالیاتی استرالیا بستگی دارد.

خلاصه:Company Tax مربوط به درآمد شرکت است و با مالیات بر درآمد شخصی، GST و Payroll Tax تفاوت دارد. در این راهنما فقط جایگاه مالیات شرکت‌ها در سیستم مالیاتی استرالیا معرفی می‌شود و وارد نرخ‌ها، محاسبات یا الزامات تخصصی شرکت‌ها نمی‌شویم.

سایر مالیات‌های مهم در استرالیا

علاوه بر مالیات‌های اصلی، در استرالیا برخی مالیات‌ها و عوارض تخصصی فقط برای فعالیت‌ها، مزایا یا کالاهای مشخص اعمال می‌شوند. مهم‌ترین آن‌ها شامل Fringe Benefits Tax، Excise، Luxury Car Tax و Wine Equalisation Tax هستند.

Fringe Benefits Tax (FBT): مالیاتی است که ممکن است بر برخی مزایای غیرنقدی ارائه‌شده توسط کارفرما به کارکنان یا وابستگان آن‌ها اعمال شود.

Excise: نوعی مالیات بر تولید یا عرضه برخی کالاهای مشخص مانند سوخت، محصولات دخانی و بعضی کالاهای مشمول مقررات ویژه است.

Luxury Car Tax (LCT): مالیاتی است که در شرایط مشخص بر فروش یا واردات خودروهایی با ارزش بالاتر از آستانه تعیین‌شده اعمال می‌شود.

Wine Equalisation Tax (WET): مالیاتی مرتبط با فروش عمده یا برخی معاملات مربوط به شراب و محصولات مشمول مقررات WET در استرالیا است.

جمع‌بندی انواع مالیات در استرالیا

سیستم مالیاتی استرالیا مجموعه‌ای از مالیات‌های فدرال، ایالتی و قلمرویی را شامل می‌شود که بسته به درآمد شخصی، فعالیت کسب‌وکار، استخدام کارکنان یا مالکیت دارایی کاربرد متفاوتی دارند. Income Tax، Payroll Tax، GST، Company Tax، CGT و مالیات‌های مرتبط با ملک و زمین از مهم‌ترین بخش‌های این سیستم هستند.

برای بررسی نرخ‌ها، شرایط، محاسبه و الزامات هر مالیات باید به راهنمای تخصصی همان موضوع مراجعه کرد؛ این صفحه فقط برای شناخت انواع مالیات در استرالیا و تشخیص حوزه مربوط به هر کدام طراحی شده است.

پرسش و گفت‌وگو درباره مالیات:برای تبادل تجربه و گفت‌وگو درباره مسائل مالیاتی، حقوق، کار و موضوعات مرتبط می‌توانید به گروه مالیات در استرالیا بپیوندید.

سوالات متداول درباره مالیات در استرالیا

پاسخ کوتاه به سوالات عمومی درباره ساختار سیستم مالیاتی استرالیا، تفاوت مالیات‌های فدرال و ایالتی و اینکه چه عواملی نوع مالیات قابل پرداخت را تعیین می‌کنند.

آیا همه افراد و کسب‌وکارها در استرالیا مالیات‌های یکسانی می‌پردازند؟

خیر. نوع مالیات به عواملی مانند درآمد، نوع فعالیت اقتصادی، استخدام کارکنان و مالکیت دارایی بستگی دارد و همه مالیات‌ها شامل همه افراد یا کسب‌وکارها نمی‌شوند.

مالیات‌های فدرال و ایالتی در استرالیا چه تفاوتی دارند؟

مالیات‌های فدرال در سطح کشور اجرا می‌شوند، در حالی که مالیات‌های ایالتی و قلمرویی تحت قوانین هر ایالت یا قلمرو قرار دارند و ممکن است شرایط متفاوتی داشته باشند.

آیا قوانین مالیاتی در همه ایالت‌های استرالیا یکسان است؟

خیر. مالیات‌های فدرال معمولاً قوانین سراسری دارند، اما مالیات‌هایی مانند Payroll Tax و برخی مالیات‌های مرتبط با ملک می‌توانند بین ایالت‌ها و قلمروها متفاوت باشند.

چه چیزی مشخص می‌کند فرد یا کسب‌وکار مشمول کدام مالیات است؟

منبع درآمد، ساختار فعالیت، حجم کسب‌وکار، استخدام کارکنان، نوع معاملات و مالکیت دارایی از مهم‌ترین عواملی هستند که مالیات‌های مرتبط را مشخص می‌کنند.

آیا تمام مالیات‌های استرالیا توسط ATO دریافت می‌شوند؟

خیر. بسیاری از مالیات‌های فدرال توسط ATO مدیریت می‌شوند، اما برخی مالیات‌ها و عوارض توسط ادارات درآمد ایالت‌ها و قلمروهای استرالیا مدیریت و دریافت می‌شوند.