انواع مالیات در استرالیا: راهنمای کامل برای ایرانیان مقیم
انواع مالیات در استرالیا شامل دستههای مختلفی است که هر کدام قوانین، نرخها و روشهای پرداخت مخصوص به خود را دارند. مهمترین آنها عبارتند از: مالیات بر درآمد (Income Tax)، مالیات کالا و خدمات (GST)، مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax)، مالیات بر حقوق و دستمزد (PAYG & Payroll Tax)، و مالیاتهای ملکی مثل Land Tax و Stamp Duty. آشنایی با این مالیاتها به ایرانیان مقیم کمک میکند تا هم در مدیریت امور مالی خود موفق باشند و هم از جریمههای احتمالی جلوگیری کنند.
- مالیات بر درآمد (Income Tax) – مالیات بر درآمد سالانه افراد و شرکتها
- مالیات کالا و خدمات (GST) – ۱۰٪ بر فروش اکثر کالاها و خدمات
- مالیات بر سود سرمایه (CGT) – برای فروش داراییهایی مثل ملک یا سهام
- مالیات بر حقوق و دستمزد (PAYG & Payroll Tax) – کسر از حقوق کارمندان و مالیات ایالتی کارفرما
- مالیاتهای ملکی – شامل Land Tax و Stamp Duty
مالیات بر درآمد در استرالیا | نرخها، معافیتها و نحوه پرداخت
مالیات بر درآمد در استرالیا یکی از اصلیترین منابع درآمد دولت و از مهمترین تعهدات مالی افراد و شرکتها محسوب میشود. این مالیات بر اساس میزان درآمد سالانه و با استفاده از سیستم مالیاتی پلکانی محاسبه میگردد، به این معنی که هرچه درآمد بالاتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش مییابد. نرخها هر ساله توسط اداره مالیات استرالیا (ATO) اعلام میشوند و شامل معافیتهایی برای درآمدهای پایین نیز هستند.
آشنایی دقیق با نرخها، آستانههای درآمدی و روشهای پرداخت مالیات، به افراد و کسبوکارها کمک میکند تا بهصورت قانونی مالیات خود را بهینه کنند و از جریمههای احتمالی جلوگیری نمایند. در ادامه، مهمترین جزئیات مالیات بر درآمد در استرالیا را به تفکیک بررسی میکنیم تا تصویر روشنی از قوانین و فرآیند آن داشته باشید.
نرخهای مالیات بر درآمد در استرالیا
سیستم مالیات بر درآمد استرالیا بهصورت پلکانی طراحی شده است، به این معنی که درآمدهای کمتر از یک آستانه مشخص، بدون مالیات هستند و درآمدهای بالاتر مشمول نرخهای افزایشی میشوند. برای سال مالی 2025، آستانه معافیت پایه در حدود 18,200 دلار استرالیا تعیین شده و نرخها از 19٪ برای درآمدهای متوسط تا 45٪ برای بالاترین ردههای درآمدی متغیر است.
نرخها ممکن است هر سال با توجه به سیاستهای مالی و اقتصادی کشور تغییر کنند. علاوه بر این، مهاجران تازهوارد ممکن است مشمول نرخهای متفاوتی بر اساس وضعیت اقامت مالیاتی خود شوند. به همین دلیل، بررسی سالانه جدول نرخها از طریق وبسایت ATO برای هر فرد الزامی است.
معافیتها و تخفیفات مالیاتی
دولت استرالیا برای حمایت از اقشار کمدرآمد و تشویق سرمایهگذاری، معافیتها و تخفیفات مالیاتی متنوعی ارائه میدهد. این شامل معافیت پایه برای درآمدهای پایین، تخفیفهای مالیاتی برای والدین، بازنشستگان و برخی مشاغل خاص است. همچنین، کمکهزینههای خاصی برای هزینههای کاری و تحصیلی وجود دارد که میتوانند مبلغ نهایی مالیات را کاهش دهند.
استفاده بهینه از این معافیتها نیازمند آگاهی کامل از قوانین و نگهداری دقیق اسناد و فاکتورها است. مشاوره با حسابدار یا استفاده از راهنمای رسمی ATO میتواند کمک کند تا تمام تخفیفات ممکن را بهدرستی اعمال کنید و بازپرداخت بیشتری از مالیات خود دریافت نمایید.
فرآیند پرداخت و گزارشدهی مالیات بر درآمد
در استرالیا، سال مالی از اول ژوئیه تا ۳۰ ژوئن سال بعد ادامه دارد و پس از پایان سال مالی، افراد باید اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) خود را به ATO ارائه کنند. این فرآیند میتواند بهصورت آنلاین از طریق MyGov یا با کمک حسابدار انجام شود. پس از بررسی اظهارنامه، مبلغ مالیات پرداختنی یا بازپرداختی مشخص میشود.
افرادی که از طریق سیستم PAYG مالیاتشان بهصورت ماهانه یا دورهای کسر میشود، همچنان باید گزارش سالانه ارائه دهند تا محاسبات نهایی انجام شود. تأخیر در ارائه گزارش یا پرداخت، منجر به جریمه و بهره دیرکرد خواهد شد.
مالیات شرکتها در استرالیا | قوانین و نرخها در سال 2026
مالیات شرکتها در استرالیا بخش مهمی از سیستم مالیاتی کشور را تشکیل میدهد و بر سود خالص شرکتها اعمال میشود. نرخ این مالیات بسته به اندازه شرکت و میزان گردش مالی آن متفاوت است. اداره مالیات استرالیا (ATO) هر سال نرخها و شرایط را بهروزرسانی میکند تا با سیاستهای اقتصادی و نیازهای بودجهای کشور هماهنگ باشد.
آگاهی از نرخها، معافیتها و الزامات گزارشدهی مالیاتی برای هر کسبوکار، بهویژه برای کارآفرینان و سرمایهگذاران خارجی، اهمیت بالایی دارد. در ادامه، جزئیات مالیات شرکتها را به تفکیک بررسی میکنیم.
نرخهای مالیات شرکتها بر اساس اندازه و گردش مالی
در استرالیا، شرکتهای کوچک با گردش مالی کمتر از 50 میلیون دلار استرالیا، مشمول نرخ کاهشیافته 25٪ هستند. این نرخ تشویقی برای حمایت از کسبوکارهای کوچک و متوسط طراحی شده است. شرکتهای بزرگتر که گردش مالی آنها بالاتر از این حد است، مشمول نرخ استاندارد 30٪ میشوند.
این نرخها ممکن است در آینده تغییر کنند و بسته به سیاستهای مالی دولت، امکان کاهش یا افزایش آنها وجود دارد. بررسی سالانه نرخها در وبسایت ATO توصیه میشود. پیشنهاد جدول مقایسهای: نمایش نرخهای مالیاتی شرکتهای کوچک و بزرگ در یک جدول برای سالهای 2020 تا 2026، همراه با تغییرات درصدی.
الزامات گزارشدهی مالیاتی شرکتها
همه شرکتهای ثبتشده در استرالیا موظف به ارائه گزارش مالی سالانه به ATO هستند. این گزارش شامل درآمد، هزینهها، سود خالص و محاسبات مالیاتی میشود. شرکتها باید این گزارش را تا مهلت تعیینشده ارائه دهند تا از جریمه و بهره دیرکرد جلوگیری کنند.
بسیاری از شرکتها از خدمات حسابداران رسمی یا شرکتهای مشاوره مالی استفاده میکنند تا اطمینان حاصل کنند که گزارشدهی آنها دقیق و مطابق با استانداردهای مالیاتی استرالیاست. استفاده از نرمافزارهای حسابداری مورد تأیید ATO نیز توصیه میشود.
معافیتها و اعتبارهای مالیاتی برای شرکتها
دولت استرالیا برای تشویق به سرمایهگذاری و نوآوری، برخی معافیتها و اعتبارهای مالیاتی ارائه میدهد. از جمله این موارد میتوان به اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (R&D Tax Incentive) و معافیتهای خاص برای صنایع استراتژیک اشاره کرد.
بهرهمندی از این معافیتها نیازمند ارائه مستندات کامل و رعایت شرایط خاص است. شرکتهایی که از این مزایا استفاده میکنند میتوانند هزینههای مالیاتی خود را بهشکل چشمگیری کاهش دهند و بودجه بیشتری برای رشد و توسعه خود داشته باشند.
جدول مقایسهای نرخ مالیات شرکتهای کوچک و بزرگ در استرالیا (2020 تا 2026)
جدول زیر نرخ مالیات شرکتهای کوچک (گردش مالی کمتر از 50 میلیون دلار) و شرکتهای بزرگ (گردش مالی بالاتر از 50 میلیون دلار) را در استرالیا بین سالهای 2020 تا 2026 نشان میدهد. این اطلاعات میتواند به کارآفرینان، سرمایهگذاران و مدیران شرکتها کمک کند تا با دید بهتری برنامهریزی مالیاتی انجام دهند.
| سال مالی | نرخ شرکتهای کوچک (%) | نرخ شرکتهای بزرگ (%) |
|---|---|---|
| 2020 | 27.5 | 30 |
| 2021 | 26 | 30 |
| 2022 | 25 | 30 |
| 2023 | 25 | 30 |
| 2024 | 25 | 30 |
| 2025 | 25 | 30 |
مالیات بر سود سرمایه (CGT) در استرالیا | راهنمای کامل 2026
مالیات بر سود سرمایه یا Capital Gains Tax یکی از مهمترین مالیاتها در استرالیاست که بر سود حاصل از فروش داراییهای سرمایهای اعمال میشود. این داراییها میتوانند شامل املاک، سهام، سرمایهگذاریها و حتی برخی داراییهای شخصی با ارزش بالا باشند. CGT بخشی از سیستم مالیات بر درآمد است و نرخ آن بسته به وضعیت اقامت مالیاتی فرد و مدت نگهداری دارایی متغیر است.
در سال 2026، تغییرات قابل توجهی در محاسبه CGT برای سرمایهگذاران و مالکان املاک اعمال شده که هدف آن ایجاد تعادل بین درآمد دولت و تشویق سرمایهگذاری پایدار است. در ادامه جزئیات این مالیات و نکات مهم برای پرداختکنندگان را بررسی میکنیم.
چه داراییهایی مشمول CGT میشوند؟
CGT در استرالیا بر فروش یا انتقال داراییهایی مانند املاک سرمایهای، سهام، اوراق بهادار و کسبوکارها اعمال میشود. حتی فروش برخی داراییهای شخصی با ارزش بیش از 10,000 دلار، مثل کلکسیونهای هنری یا جواهرات گرانقیمت، میتواند مشمول CGT باشد. داراییهای شخصی مانند وسایل منزل و خودرو (به جز موارد لوکس) معمولاً از این مالیات معاف هستند.
اگر دارایی به ارث برسد یا به عنوان هدیه منتقل شود، قوانین خاصی برای محاسبه CGT اعمال میشود که ممکن است بر اساس ارزش بازار در زمان انتقال محاسبه شود. شناخت این استثناها میتواند به کاهش مبلغ مالیات کمک کند.
نرخها و تخفیفهای CGT در سال 2026
نرخ CGT در استرالیا بهطور مستقیم با نرخ مالیات بر درآمد فرد یا شرکت مرتبط است. افرادی که دارایی خود را بیش از 12 ماه نگهداری کردهاند، میتوانند از تخفیف 50٪ بر مبلغ CGT استفاده کنند. برای صندوقهای سرمایهگذاری (Trusts) نیز این تخفیف اعمال میشود.
در سال 2026، هیچ تغییر در درصد تخفیفها اعمال نشده، اما نرخهای پایه به دلیل تغییر در جدول مالیات بر درآمد بهروز شدهاند. این موضوع بهخصوص برای افرادی که در بازههای درآمدی بالاتر هستند اهمیت زیادی دارد.
استثناها و معافیتهای CGT
خانه اصلی محل سکونت (Main Residence) معمولاً از CGT معاف است، مگر اینکه بخشی از آن برای کسبوکار استفاده شده باشد یا در مدت مالکیت به اجاره داده شده باشد. همچنین، برخی داراییهای کوچک یا انتقالها در چارچوب قوانین خانوادگی از CGT معاف هستند.
افرادی که به خارج از استرالیا مهاجرت میکنند باید توجه داشته باشند که قوانین CGT برای غیرمقیمان مالیاتی سختگیرانهتر شده و تخفیف 50٪ در بسیاری از موارد حذف میشود. برنامهریزی مالیاتی قبل از تغییر محل اقامت میتواند نقش مهمی در کاهش بدهی مالیاتی داشته باشد.
روشهای محاسبه و پرداخت CGT
محاسبه CGT شامل تعیین قیمت خرید دارایی، هزینههای مرتبط (مثل هزینه وکالت یا کارمزد کارگزار) و مقایسه آن با قیمت فروش است. تفاوت این دو، سود سرمایه محسوب میشود که مشمول CGT خواهد بود. برای داراییهای قدیمی، ارزشگذاری ممکن است به تاریخ 20 سپتامبر 1985 برگردد، یعنی زمانی که CGT برای اولین بار معرفی شد.
پرداخت CGT معمولاً همراه با اظهارنامه مالیاتی سالانه انجام میشود. استفاده از نرمافزارهای مالی یا کمک گرفتن از حسابدار حرفهای میتواند اطمینان بدهد که محاسبه بهدرستی انجام شده و همه تخفیفها و معافیتها اعمال شدهاند.
جدول مقایسهای نرخ و تخفیف مالیات بر سود سرمایه (CGT) در استرالیا – سال 2026
جدول زیر تفاوت نرخها و تخفیفهای CGT را برای مقیمان و غیرمقیمان مالیاتی استرالیا در سال 2026 نشان میدهد. این مقایسه به سرمایهگذاران کمک میکند تا با آگاهی کامل، تصمیمات مالی خود را بهینهسازی کنند و از فرصتهای کاهش مالیات بهره ببرند.
| وضعیت مالیاتی | نرخ CGT (بر اساس نرخ مالیات بر درآمد) | تخفیف نگهداری بیش از 12 ماه | نکات مهم |
|---|---|---|---|
| مقیم مالیاتی (Resident) | مطابق نرخ مالیات بر درآمد (تا 45٪) | 50٪ تخفیف | تخفیف 50٪ شامل اکثر داراییها؛ خانه اصلی معمولاً معاف است. |
| غیرمقیم مالیاتی (Non-Resident) | مطابق نرخ مالیات بر درآمد غیرمقیم (تا 45٪) | بدون تخفیف | عدم بهرهمندی از تخفیف 50٪؛ برخی معافیتها حذف میشوند. |
مالیات کالا و خدمات (GST) در استرالیا | 2026
مالیات کالا و خدمات یا Goods and Services Tax (GST) یک مالیات ۱۰ درصدی است که بر فروش بیشتر کالاها و خدمات در استرالیا اعمال میشود. این مالیات در قیمت نهایی محصول یا خدمت لحاظ میشود و فروشندگان موظفند آن را به اداره مالیات استرالیا (ATO) پرداخت کنند.
آگاهی از نرخ، موارد مشمول و استثناهای GST برای کسبوکارها و مصرفکنندگان اهمیت زیادی دارد. در سال 2026، نرخ GST ثابت مانده اما برخی تغییرات در دستهبندی کالاها و خدمات مشمول اعمال شده است.
| دستهبندی | مشمول GST | نرخ در سال 2026 | استثناها |
|---|---|---|---|
| اکثر کالاها و خدمات | بله | 10٪ | — |
| مواد غذایی ضروری | خیر | 0٪ | نان، شیر، میوه، سبزیجات تازه |
| خدمات درمانی | خیر | 0٪ | ویزیت پزشک، خدمات بیمارستانی |
| خدمات آموزشی | خیر | 0٪ | شهریه مدارس و دانشگاهها |
چه کسانی باید GST پرداخت کنند؟
تمام کسبوکارهایی که گردش مالی سالانه آنها بیش از 75,000 دلار استرالیاست، باید برای GST ثبتنام کنند و این مالیات را از مشتریان خود دریافت و به ATO پرداخت کنند. برای سازمانهای غیرانتفاعی، این آستانه به 150,000 دلار افزایش مییابد.
ثبتنام نکردن در حالی که کسبوکار مشمول GST است، میتواند منجر به جریمههای سنگین و بررسیهای مالیاتی شود. بنابراین، پایش منظم درآمد برای تعیین نیاز به ثبتنام ضروری است.
نحوه محاسبه و دریافت GST
محاسبه GST بسیار ساده است: ۱۰٪ از قیمت فروش کالا یا خدمت به آن اضافه میشود و این مبلغ باید بهصورت دورهای (ماهانه یا سهماهه) به ATO گزارش و پرداخت شود.
برای کالاها و خدماتی که شامل GST نمیشوند، فروشنده نباید این مالیات را در فاکتور لحاظ کند. در مقابل، فاکتورهای مشمول GST باید شامل شماره ثبت GST و مبلغ جداگانه این مالیات باشند.
معافیتها و استثناهای مهم GST
برخی کالاها و خدمات از GST معاف هستند، مانند مواد غذایی ضروری، خدمات درمانی و آموزشی، صادرات کالا و خدمات بینالمللی. این معافیتها به دلیل اهمیت اجتماعی یا اقتصادی آنها اعمال میشود.
شناخت این معافیتها میتواند به کاهش قیمت برای مصرفکنندگان و مدیریت بهتر هزینهها برای کسبوکارها کمک کند. این موارد در وبسایت ATO بهصورت کامل و بهروز منتشر میشود.
گزارشدهی و پرداخت GST
کسبوکارهای ثبتنام شده برای GST باید بهطور منظم گزارش فعالیت تجاری (BAS) به ATO ارائه کنند. این گزارش شامل جمع فروشها، جمع خریدها و محاسبه GST دریافتشده و پرداختی است.
عدم ارسال به موقع BAS یا پرداخت کامل GST میتواند منجر به جریمههای مالی و بررسیهای دقیقتر توسط ATO شود. استفاده از نرمافزارهای حسابداری معتبر میتواند فرآیند گزارشدهی را آسانتر کند.
مالیات PAYG در استرالیا | 2026
سیستم PAYG یا Pay As You Go در استرالیا روشی برای جمعآوری مالیات بر درآمد است که در آن کارفرما مبلغ مالیات را مستقیماً از حقوق کارمند کسر کرده و به اداره مالیات استرالیا (ATO) پرداخت میکند. این روش باعث میشود کارمندان در پایان سال مالی مبلغ زیادی بدهکار نباشند.
در سال 2026، قوانین PAYG همچنان مشابه سالهای قبل اجرا میشوند اما تغییراتی در آستانههای درآمدی و درصدهای کسر مالیات اعمال شده که آگاهی از آن برای کارفرمایان و کارکنان ضروری است.
| ویژگی | PAYG (کسر مالیات از حقوق) | Payroll Tax (مالیات ایالتی بر حقوق) |
|---|---|---|
| هدف | جمعآوری مالیات بر درآمد کارکنان برای ATO | مالیات ایالتی بر مجموع حقوق پرداختی کارفرما |
| پرداختکننده | کارمند (از طریق کسر توسط کارفرما) | کارفرما |
| سطح اجرا | ملی (فدرال) | ایالتی/منطقهای |
| آستانه معافیت | ندارد (بر اساس درآمد فرد) | متفاوت در هر ایالت |
چگونه سیستم PAYG کار میکند؟
در سیستم PAYG، کارفرما موظف است بر اساس جدولهای مالیاتی اعلامشده توسط ATO، مبلغی از حقوق کارمند را کسر کرده و بهصورت دورهای به اداره مالیات پرداخت کند. این مبالغ بهعنوان پیشپرداخت مالیات سالانه فرد محسوب میشود.
کارمند در پایان سال مالی، با ارائه اظهارنامه مالیاتی، مبلغ نهایی مالیات را مشخص میکند و اگر مبلغ کسر شده بیش از میزان نهایی باشد، بازپرداخت (Tax Refund) دریافت میکند.
تغییرات PAYG در سال 2026
در سال 2026، جدولهای نرخ مالیات بهروز شدهاند تا با تغییرات نرخ تورم و سیاستهای اقتصادی هماهنگ باشند. این تغییرات میتواند میزان کسر از حقوق را برای برخی گروههای درآمدی افزایش یا کاهش دهد.
کارفرمایان باید از جدیدترین جداول مالیاتی استفاده کنند و نرمافزارهای حقوق و دستمزد خود را بهروز نگه دارند تا از جریمههای احتمالی جلوگیری شود.
مسئولیتهای کارفرما در سیستم PAYG
کارفرما موظف است مبلغ مالیات را در زمان مناسب کسر و به ATO پرداخت کند، گزارشهای دورهای ارائه دهد و رسید کسر مالیات را در فیش حقوق کارمند درج نماید.
عدم رعایت این الزامات میتواند منجر به جریمه، بهره دیرکرد و حتی بررسیهای قانونی توسط ATO شود.
ارتباط PAYG با Payroll Tax
بسیاری از کارفرمایان تازهکار، PAYG را با Payroll Tax اشتباه میگیرند، اما این دو کاملاً متفاوت هستند. PAYG یک سیستم ملی برای جمعآوری مالیات بر درآمد کارمندان است، در حالی که Payroll Tax یک مالیات ایالتی بر مجموع حقوق پرداختی کارفرماست.
آگاهی از این تفاوتها برای جلوگیری از خطاهای مالیاتی و رعایت قوانین در سطح ملی و ایالتی ضروری است.
Payroll Tax در استرالیا | 2026
Payroll Tax مالیات ایالتی/سرزمینی است که بر مجموع دستمزدهای پرداختی کارفرما اعمال میشود و وقتی مجموع حقوق در یک ایالت از آستانه تعیینشده عبور کند، باید ثبتنام و پرداخت شود. نرخها و آستانهها در هر ایالت متفاوت است و هر ساله بهروز میشوند؛ برای همین آگاهی تازه بهروز برای کارفرماها حیاتی است.
در جدول زیر، وضعیت نرخ و آستانه Payroll Tax در سال مالی 2025–26 (از 1 ژوئیه 2025) برای هر ایالت/قلمرو آورده شده تا بتوانید بهسرعت تشخیص دهید کجا باید ثبتنام کنید و چه نرخی به شما میخورد.
| ایالت/قلمرو | نرخ(ها) 2025–26 | آستانه سالانه | نکات و استثناها |
|---|---|---|---|
| New South Wales (NSW) | 5.45% | $1,200,000 | فقط بر دستمزد بالاتر از آستانه؛ نرخ ثابت. |
| Victoria (VIC) | 4.85% (مترو) / 1.2125% (کارفرمایان منطقهای) | $1,000,000 | از 1 ژوئیه 2025 آستانه به $1M رسیده؛ کسر (deduction) بین $3–5M بهصورت پلکانی حذف میشود و بالای $5M کلاً ندارید. |
| Queensland (QLD) | 4.75% ≤ $6.5M دستمزد / 4.95% > $6.5M | حداکثر کسر ماهانه $108,333 ≈ $1.3M سالانه | سامانه کسر ماهانه (deduction) دارد؛ ثبتنام وقتی از سقف ماهانه عبور کنید. |
| Western Australia (WA) | 5.5% | $1,000,000 (آستانه کاهشی تا $7.5M) | آستانه معافیت بهتدریج با افزایش دستمزد کاهش مییابد. |
| South Australia (SA) | شناور تا 4.95% | تقریباً $1,500,000 (≈ $125,000 ماهانه) | نرخها بهصورت پلکانی/شناور اعمال میشود (نمونه: نرخهای کاهشیابنده تا رسیدن به 4.95%). |
| Tasmania (TAS) | 0% تا $1.25M / 4% بین $1.25–2M / 6.1% بالای $2M | $1,250,000 | سهپلهای و شفاف برای برنامهریزی نقدینگی. |
| Northern Territory (NT) | 5.5% | $2,500,000 | از 1 ژوئیه 2025 آستانه به $2.5M افزایش یافته (کسبوکارهای کوچکتر معاف میشوند). |
| Australian Capital Territory (ACT) | 6.85% پایه + مازاد 0.5% (>$50M) و 1% (>$100M) | $2,000,000 (ماهانه $166,666.66) | از 1 ژوئیه 2025 مازاد برای شرکتهای بزرگ اعمال شده؛ تغییرات ساختاری از 1 ژوئیه 2026 اجرایی میشود. |
چه زمانی باید برای Payroll Tax ثبتنام کنید؟
وقتی مجموع دستمزدهای استرالیا-محور شما در یک ایالت/قلمرو از آستانه همان حوزه عبور کند، باید در همان حوزه ثبتنام کنید؛ اگر در چند ایالت حقوق میدهید، باید جداگانه ارزیابی کنید و ممکن است در چند حوزه ثبتنام لازم باشد. ملاک، کل دستمزدهای پرداختی در آن ایالت و قواعد تجمیع (Grouping) است.
برخی حوزهها سیستم کسر ماهانه/سالیانه دارند (مثل QLD) و برخی آستانه کاهشی یا نرخ پلکانی (مثل WA و SA). توصیه میشود از اول سال مالی برنامهریزی کنید تا ناگهان وسط سال بهعلت عبور از سقف، با جریمه دیرثبتنام مواجه نشوید.
نحوه محاسبه و گزارشدهی Payroll Tax
پایه محاسبه معمولاً دستمزدهای مشمول است (حقوق، مزایا، برخی پاداشها، مزایای در-kind و…)، منهای هر کسر یا deduction مجاز در همان ایالت. حاصل در نرخ مربوط ضرب میشود. در برخی حوزهها نرخ ثابت است (NSW)، در برخی پلکانی یا وابسته به سطح دستمزد سالانه (SA، TAS، QLD).
دوره گزارشدهی عموماً ماهانه است و در پایان سال مالی یک تسویه سالانه انجام میشود. استفاده از نرمافزار حقوق و دستمزد بهروز و نگهداری مستندات دقیق (فیشها، قراردادها، مزایا) خطر خطا و جریمه را به حداقل میرساند.
معافیتها، نرخهای ترجیحی و مناطق ویژه
ویکتوریا برای کارفرمایان منطقهای نرخ ترجیحی دارد، برخی حوزهها برای کارآموزان/کارورزان یا صنایع خاص امتیاز میدهند، و در ACT برای کسبوکارهای بسیار بزرگ مازاد نرخ اعمال میشود. در NT از 1 ژوئیه 2025 آستانه بالا رفته و بسیاری از کسبوکارهای کوچکتر عملاً از مالیات خارج میشوند.
این تفاوتها تأثیر مستقیم بر هزینه نیروی کار و تصمیمگیری مکان استخدام دارند. اگر مرزی فعالیت میکنید (مثلاً VIC/NSW)، مقایسه نرخ مؤثر و آستانهها میتواند صرفهجویی ملموس ایجاد کند.
نکات عملی برای کارفرمایان چندایالتی
قوانین Grouping میتواند شرکتهای مرتبط را یک گروه تلقی کند و آستانه را بین آنها تقسیم نماید. بنابراین ساختار شرکتها، قراردادهای پیمانکار مستقل، و محل انجام کار روی بدهی نهایی شما اثر میگذارد.
برای جلوگیری از بدهی ناخواسته، از ابتدا تعیین کنید هر کارمند «کجا» مشمول است، زمانبندی پرداختها را با تقویم هر حوزه هماهنگ کنید و تغییرات سالانه نرخ/آستانه را در شروع سال مالی بررسی نمایید.
مالیات بر زمین (Land Tax) در استرالیا | 2026
مالیات بر زمین یک مالیات ایالتی است که بر ارزش زمین (بدون احتساب ساختمانها) اعمال میشود. هر ایالت و قلمرو قوانین، نرخها و آستانههای خاص خود را دارد و معمولاً بر اساس «ارزش غیر بهبود یافته زمین» (Unimproved Value) محاسبه میشود. این مالیات اغلب برای زمینهای سرمایهگذاری، املاک اجارهای و زمینهای تجاری اعمال میشود.
در سال 2026، چند ایالت آستانهها و نرخهای خود را بهروزرسانی کردهاند. جدول زیر نرخها و آستانهها را در همه ایالتها مقایسه میکند تا بتوانید بر اساس محل ملک خود، بدهی احتمالی را تخمین بزنید.
| ایالت/قلمرو | آستانه معافیت 2026 | نرخ پایه | نرخهای بالاتر | نکات مهم |
|---|---|---|---|---|
| New South Wales (NSW) | $969,000 | $100 + 1.6% مازاد | 2% بالای $5,925,000 | خانه اصلی معاف است. |
| Victoria (VIC) | $50,000 (مالکان غیرمقیم) / $300,000 (دیگران) | $275 + 0.2% | تا 2.55% بالای $3M | افزایش نرخ برای سرمایهگذاران بزرگ. |
| Queensland (QLD) | $600,000 (افراد) / $350,000 (شرکتها) | $500 + 1% | تا 2.25% بالای $5M | خانه اصلی معاف است. |
| Western Australia (WA) | $300,000 | $300 + 0.25% | تا 2.67% بالای $11M | مالیات پلکانی بر اساس ارزش زمین. |
| South Australia (SA) | $482,000 | 0.5% | تا 2.4% بالای $1.3M | خانه اصلی معاف است. |
| Tasmania (TAS) | $50,000 | $50 + 0.55% | تا 1.5% بالای $400,000 | نرخ ثابت پایینتر از سایر ایالتها. |
چه املاکی مشمول Land Tax میشوند؟
Land Tax معمولاً بر زمینهای سرمایهگذاری، املاک تجاری، زمینهای بایر و املاک اجارهای اعمال میشود. خانه اصلی محل سکونت در اکثر ایالتها از این مالیات معاف است، مگر در شرایط خاص.
برخی ایالتها حتی برای زمینهای کشاورزی معافیت کامل یا تخفیفهای ویژه ارائه میدهند تا از بخش کشاورزی حمایت کنند.
نحوه محاسبه Land Tax
Land Tax بر اساس ارزش زمین که توسط دولت ایالتی ارزیابی میشود محاسبه میگردد. نرخ پایه برای مقادیر پایین و نرخهای بالاتر برای مقادیر بالای ارزش زمین اعمال میشود.
ارزش زمین هر سال در تاریخ مشخصی (معمولاً 1 ژوئیه) ارزیابی میشود و بر همین اساس قبض مالیات صادر میگردد.
معافیتها و تخفیفهای Land Tax
اکثر ایالتها خانه اصلی محل سکونت، زمینهای کشاورزی و برخی املاک خیریه را از Land Tax معاف کردهاند. علاوه بر این، برخی ایالتها برای مالکان کمدرآمد یا بازنشستگان تخفیف ارائه میدهند.
برای بهرهمندی از معافیتها باید فرمهای مربوطه را به موقع به اداره درآمد ایالتی ارسال کنید.
نکات مهم برای سرمایهگذاران ملکی
در ایالتهایی که نرخهای Land Tax بالا هستند، خرید چند ملک با ارزش زمین کمتر ممکن است به صرفهتر از خرید یک ملک بزرگ باشد.
آگاهی از قوانین هر ایالت میتواند به کاهش هزینههای سالانه کمک کند و بازده سرمایهگذاری را بهبود بخشد.
عوارض انتقال ملک (Stamp Duty) در استرالیا | 2026
عوارض انتقال ملک یا Stamp Duty مالیاتی است که هنگام خرید یا انتقال مالکیت ملک، زمین یا برخی داراییهای دیگر به دولت ایالتی پرداخت میشود. نرخها و معافیتها در هر ایالت و قلمرو متفاوت است و معمولاً به ارزش ملک، نوع خریدار (خانه اولی، سرمایهگذار، خریدار خارجی) و محل ملک بستگی دارد.
در سال 2026، بسیاری از ایالتها برنامههای تخفیف برای خانه اولیها را بهروز کردهاند و برخی نیز نرخها را برای سرمایهگذاران افزایش دادهاند. جدول زیر آخرین نرخها و معافیتها را نشان میدهد.
| ایالت/قلمرو | نرخ پایه | معافیت/تخفیف خانه اولی | نرخ برای خریدار خارجی |
|---|---|---|---|
| New South Wales (NSW) | 1.25% تا $14,000 / 4.5% تا $1M / 5.5% بالای $1M | معافیت کامل تا $800k و تخفیف تا $1M | +8% مازاد |
| Victoria (VIC) | 1.4% تا $25k / 6% تا $960k / 5.5% بالای آن | معافیت کامل تا $600k و تخفیف تا $750k | +8% مازاد |
| Queensland (QLD) | 1.5% تا $75k / 5.75% بالای $1M | معافیت کامل تا $500k | +7% مازاد |
| Western Australia (WA) | 1.9% تا $120k / 5.15% بالای $750k | معافیت کامل تا $430k | +7% مازاد |
| South Australia (SA) | 1% تا $12k / 4.95% بالای $500k | معافیت کامل تا $450k | +7% مازاد |
چه کسانی باید Stamp Duty پرداخت کنند؟
تقریباً تمام خریداران ملک، به جز کسانی که مشمول معافیتها هستند، باید Stamp Duty پرداخت کنند. این مالیات هنگام ثبت انتقال مالکیت دریافت میشود.
گروههایی مانند خانه اولیها، برخی خریداران زمین برای ساختوساز و خریداران در مناطق کمجمعیت ممکن است تخفیف یا معافیت دریافت کنند.
نحوه محاسبه Stamp Duty
محاسبه Stamp Duty بر اساس ارزش خرید ملک انجام میشود. نرخها پلکانی هستند، به این معنی که بخشهای مختلف ارزش ملک با نرخهای متفاوتی مشمول مالیات میشوند.
ابزارهای محاسبه آنلاین در وبسایت دولت ایالتی میتوانند کمک کنند تا رقم دقیق عوارض انتقال ملک را پیش از خرید برآورد کنید.
معافیتها و تخفیفهای خانه اولیها
بیشتر ایالتها برنامههایی دارند که خانه اولیها را از پرداخت کامل یا بخشی از Stamp Duty معاف میکند، مشروط بر اینکه قیمت ملک زیر یک سقف مشخص باشد.
این معافیتها معمولاً شامل زمینهایی هم میشود که قصد ساخت خانه در آن دارید، به شرطی که ساختوساز ظرف مدت معینی آغاز شود.
نرخهای ویژه برای خریداران خارجی
بسیاری از ایالتها بر خریداران خارجی نرخ مازاد Stamp Duty اعمال میکنند که معمولاً بین 7٪ تا 8٪ است. این سیاست با هدف کنترل تقاضای خارجی و حمایت از خریداران داخلی اجرا میشود.
خریداران خارجی باید قبل از خرید، جزئیات این نرخها را در ایالت مربوطه بررسی کنند تا هزینههای کلی را دقیق برآورد نمایند.
مالیات خودرو در استرالیا | 2026
مالیات خودرو در استرالیا شامل هزینههای ثبتنام اولیه، عوارض سالانه و در برخی ایالتها مالیات بر خرید خودروهای جدید یا دستدوم است. این مالیاتها و عوارض بسته به ایالت، نوع خودرو، وزن، سن و میزان آلایندگی متفاوت هستند.
در جدول زیر، نرخ ثبتنام اولیه و عوارض سالانه خودروهای سواری در ایالتها و قلمروهای مختلف استرالیا در سال 2026 مقایسه شده است تا بتوانید هزینههای مالکیت خودرو را دقیقتر برآورد کنید.
| ایالت/قلمرو | ثبتنام اولیه خودرو جدید | عوارض سالانه (خودروی سواری متوسط) | نکات خاص |
|---|---|---|---|
| New South Wales (NSW) | $67 + Stamp Duty بر اساس ارزش | $225–$1,350 (وزن خودرو) | خودروهای برقی ۲ سال معاف از عوارض سالانه |
| Victoria (VIC) | $42.60 + Stamp Duty | $865 ثابت | خودروهای لوکس مشمول نرخ Stamp Duty بالاتر |
| Queensland (QLD) | $27 + Stamp Duty | $391–$1,494 (حجم موتور) | خودروهای هیبریدی تخفیف دارند |
| Western Australia (WA) | $24.50 + Stamp Duty | $214–$726 (وزن خودرو) | تخفیف برای خودروهای کممصرف |
| South Australia (SA) | $31 + Stamp Duty | $302–$642 (وزن خودرو) | ثبتنام سالانه یا ششماهه |
ثبتنام اولیه خودرو در استرالیا
ثبتنام اولیه شامل هزینه پایه، شمارهگذاری و عوارض مربوط به ایمنی و بازرسی است. علاوه بر این، Stamp Duty بر اساس ارزش و نوع خودرو دریافت میشود.
در برخی ایالتها، خودروهای برقی یا کممصرف مشمول تخفیف یا معافیتهای موقت در ثبتنام اولیه هستند.
عوارض سالانه خودرو
عوارض سالانه معمولاً بر اساس وزن، حجم موتور یا نوع سوخت خودرو محاسبه میشود. این عوارض برای تأمین هزینههای نگهداری جادهها و زیرساختهای حملونقل استفاده میشود.
بعضی ایالتها مانند NSW برای خودروهای برقی معافیتهای موقت در نظر گرفتهاند تا مردم را به سمت استفاده از وسایل نقلیه پاک تشویق کنند.
تفاوت نرخها در ایالتهای مختلف
هر ایالت و قلمرو در استرالیا نرخهای مخصوص به خود را دارد و این نرخها بسته به سیاستهای زیستمحیطی و حملونقل محلی تعیین میشوند.
آگاهی از این تفاوتها به خریداران و دارندگان خودرو کمک میکند تا هزینههای سالانه خود را بهتر مدیریت کنند و از تخفیفهای محلی استفاده کنند.
معافیتها و تخفیفها
خودروهای برقی، هیبریدی و کممصرف در بسیاری از ایالتها مشمول تخفیف یا معافیت در عوارض سالانه و ثبتنام هستند. این سیاستها برای تشویق به استفاده از خودروهای دوستدار محیطزیست اعمال میشوند.
برخی گروهها مانند بازنشستگان یا افراد دارای معلولیت نیز میتوانند از تخفیفهای ویژه در هزینههای مالکیت خودرو بهرهمند شوند.
مالیات بر دخانیات، الکل و قمار در استرالیا | 2026
مالیات بر کالاهای خاص مانند دخانیات، الکل و فعالیتهای قمار در استرالیا با هدف کاهش مصرف، تأمین بودجه خدمات بهداشت عمومی و حمایت از برنامههای پیشگیری اعمال میشود. این مالیاتها نرخهای مشخصی دارند که توسط دولت فدرال یا ایالتها تعیین و بهصورت دورهای بهروز میشوند.
در جدول زیر، نرخهای اصلی این مالیاتها در سال 2026 مقایسه شده است تا تصویری شفاف از هزینههای اضافی برای مصرفکنندگان ارائه شود.
| دسته | نرخ مالیات 2026 | نوع مالیات | نکات کلیدی |
|---|---|---|---|
| دخانیات | $1.15 به ازای هر سیگار (از 1 سپتامبر 2026) | مالیات فدرال (Excise) | افزایش سالانه CPI + 5٪ برای کاهش مصرف |
| الکل | بسته به نوع و درصد الکل (مثلاً $56.98 به ازای هر لیتر الکل خالص برای ارواح) | مالیات فدرال (Excise) | نرخها برای آبجو، شراب و ارواح متفاوت است |
| قمار | بین 10٪ تا 30٪ از سود ناخالص (Gross Gaming Revenue) | مالیات ایالتی | نرخها در ایالتها متفاوت؛ مالیات آنلاینبتینگ افزایش یافته |
مالیات بر دخانیات در استرالیا
دولت فدرال با افزایش سالانه نرخ مالیات بر دخانیات، قصد دارد مصرف سیگار و محصولات مرتبط را کاهش دهد. از 1 سپتامبر 2026، مالیات هر سیگار به $1.15 میرسد که این رقم شامل افزایش CPI و 5٪ اضافه است.
این مالیات نه تنها برای سیگار، بلکه برای تنباکوی فله و محصولات جایگزین نیز اعمال میشود تا تأثیر سیاستهای بهداشتی فراگیرتر باشد.
مالیات بر الکل
مالیات بر الکل بر اساس نوع نوشیدنی و درصد الکل آن متفاوت است. نوشیدنیهای با درصد الکل بالا مانند ویسکی و ودکا، نرخ مالیات بیشتری دارند در حالی که آبجو و شراب نرخ پایینتری دارند.
این مالیات برای تأمین هزینههای بهداشتی و کاهش پیامدهای منفی مصرف الکل وضع شده و هر شش ماه یک بار بر اساس CPI بهروز میشود.
مالیات بر قمار
مالیات قمار در استرالیا عمدتاً ایالتی است و نرخ آن بسته به نوع فعالیت (کازینو، بختآزمایی، شرطبندی ورزشی) متفاوت است. میانگین نرخ بین 10٪ تا 30٪ سود ناخالص اپراتور است.
در سال 2026، برخی ایالتها نرخ مالیات بر قمار آنلاین را افزایش دادهاند تا درآمد بیشتری برای خدمات بهداشت روان و پیشگیری از اعتیاد تأمین شود.
اثرات اقتصادی و اجتماعی مالیاتهای خاص
مالیاتهای خاص بر دخانیات، الکل و قمار علاوه بر تأمین درآمد دولت، نقش مهمی در سیاستهای بهداشتی و کاهش آسیب دارند. این مالیاتها مصرف را کاهش داده و بودجه لازم برای درمان و پیشگیری را فراهم میکنند.
با این حال، این مالیاتها ممکن است فشار بیشتری بر مصرفکنندگان کمدرآمد ایجاد کنند و نیاز به سیاستهای حمایتی مکمل دارند.
معافیتهای مالیاتی در استرالیا | 2026
معافیتهای مالیاتی در استرالیا به افراد، شرکتها و بخشهای خاصی از اقتصاد کمک میکند تا مالیات کمتری پرداخت کنند یا از پرداخت آن معاف شوند. این معافیتها با هدف حمایت از اقشار کمدرآمد، تشویق سرمایهگذاری، حمایت از صنایع استراتژیک و تأمین رفاه اجتماعی طراحی شدهاند.
جدول زیر مهمترین معافیتهای مالیاتی در سال 2026 را برای گروههای مختلف نشان میدهد.
| گروه مشمول | نوع معافیت | شرایط دریافت | مثالها |
|---|---|---|---|
| افراد | معافیت پایه مالیات بر درآمد | درآمد سالانه تا $18,200 | کارکنان با درآمد کم، بازنشستگان |
| شرکتها | کاهش نرخ برای شرکتهای کوچک | گردش مالی کمتر از $50M | نرخ 25٪ به جای 30٪ |
| صنایع خاص | معافیت یا تخفیف مالیاتی | فعالیت در بخش کشاورزی، انرژیهای تجدیدپذیر یا صادرات | کاهش نرخ CGT، معافیت GST برای صادرات |
| سازمانهای غیرانتفاعی | معافیت کامل از مالیات بر درآمد | ثبتشده به عنوان Charity در ACNC | مؤسسات خیریه، سازمانهای مذهبی |
معافیتهای مالیاتی برای افراد
در استرالیا، افراد با درآمد سالانه کمتر از $18,200 از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند. این آستانه برای حمایت از قشر کمدرآمد طراحی شده و به آن Tax-Free Threshold گفته میشود.
علاوه بر این، تخفیفهای دیگری برای والدین، بازنشستگان و افراد دارای معلولیت وجود دارد که میتواند مبلغ نهایی مالیات را کاهش دهد.
معافیتها و تخفیفهای شرکتها
شرکتهای کوچک با گردش مالی کمتر از $50M از نرخ مالیات بر درآمد کمتری بهرهمند میشوند. این نرخ در سال 2026 برابر با 25٪ است که در مقایسه با نرخ استاندارد 30٪، صرفهجویی قابلتوجهی ایجاد میکند.
همچنین برخی شرکتها میتوانند از اعتبارهای مالیاتی برای تحقیق و توسعه (R&D Tax Incentive) استفاده کنند.
معافیت برای صنایع خاص
دولت استرالیا برای حمایت از بخشهایی مانند کشاورزی، معدن، انرژیهای تجدیدپذیر و صادرات، معافیتها و تخفیفهای مالیاتی ویژهای ارائه میدهد.
این معافیتها شامل کاهش نرخ CGT، معافیت GST برای صادرات و کمکهای بلاعوض برای پروژههای زیرساختی میشود.
معافیتهای سازمانهای غیرانتفاعی
سازمانهای ثبتشده بهعنوان Charity در کمیسیون ACNC از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند. این شامل مؤسسات خیریه، سازمانهای مذهبی و برخی سازمانهای آموزشی میشود.
علاوه بر این، بسیاری از این سازمانها از معافیت GST و کاهش نرخهای Payroll Tax نیز بهرهمند میشوند.
جریمهها و پیامدهای عدم پرداخت مالیات در استرالیا | 2026
عدم پرداخت یا تأخیر در پرداخت مالیات در استرالیا میتواند منجر به جریمههای مالی، نرخهای دیرکرد، و حتی پیگرد قانونی شود. اداره مالیات استرالیا (ATO) قوانین سختگیرانهای برای اطمینان از رعایت مقررات دارد و هرگونه قصور را با جدیت پیگیری میکند.
جدول زیر انواع جریمهها و نرخهای دیرکرد مالیاتی در سال 2026 را به تفکیک نوع تخلف نشان میدهد.
| نوع تخلف | میزان جریمه پایه | نرخ دیرکرد سالانه | پیامدهای احتمالی |
|---|---|---|---|
| عدم پرداخت در موعد مقرر | $222 برای هر 28 روز تأخیر | 8% سالانه | بدهی مالیاتی ثبتشده، تاثیر بر اعتبار مالی |
| ارائه اطلاعات نادرست | 50% از مالیات پرداختنشده | به نرخ استاندارد اضافه میشود | ممکن است شامل پیگرد قانونی شود |
| فرار مالیاتی عمدی | تا 75% مالیات بدهکار | حداکثر نرخ دیرکرد | پیگرد کیفری، جریمه سنگین یا زندان |
جریمه تأخیر در پرداخت
اگر مالیات خود را در موعد مقرر پرداخت نکنید، ATO برای هر دوره 28 روزه تأخیر، جریمه ثابت به مبلغ مشخص اعمال میکند. این جریمه در سال 2026 معادل $222 برای افراد و مبالغ بالاتر برای شرکتها است.
علاوه بر جریمه ثابت، نرخ بهره دیرکرد نیز محاسبه میشود که میتواند تأثیر قابلتوجهی بر بدهی نهایی شما بگذارد.
ارائه اطلاعات نادرست
اگر هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی، اطلاعات اشتباه یا ناقص بدهید، حتی اگر عمدی نباشد، ممکن است مشمول جریمهای معادل 50٪ از مالیات پرداختنشده شوید.
ATO به شدت به دقت و شفافیت در اظهارنامهها اهمیت میدهد و از سیستمهای هوش مصنوعی برای شناسایی موارد مشکوک استفاده میکند.
فرار مالیاتی عمدی
در صورتی که به عمد مالیات پرداخت نکنید یا درآمد خود را پنهان کنید، جریمهها میتوانند تا 75٪ از بدهی مالیاتی شما برسند و حتی شامل مجازات زندان شوند.
این جرم در استرالیا بسیار جدی تلقی میشود و ATO از همکاریهای بینالمللی برای پیگیری متخلفان استفاده میکند.
پیامدهای اعتباری و بانکی
بدهی مالیاتی ثبتشده میتواند بر اعتبار بانکی شما تأثیر بگذارد و مانع دریافت وام یا تسهیلات مالی شود. بسیاری از بانکها در ارزیابی اعتبار، وضعیت مالیاتی مشتری را بررسی میکنند.
پرداخت بهموقع مالیات نه تنها از جریمهها جلوگیری میکند بلکه اعتماد سیستم بانکی و اقتصادی به شما را افزایش میدهد.
چگونه مالیات خود را در استرالیا بهینه و قانونی کاهش دهیم؟ | 2026
بسیاری از شهروندان و مهاجران مقیم استرالیا به دنبال روشهایی قانونی برای کاهش مبلغ مالیات پرداختی هستند. استفاده از معافیتها، کسرهای مالیاتی و برنامهریزی دقیق میتواند باعث صرفهجویی قابلتوجهی در هزینههای سالانه شود.
در جدول زیر، مهمترین استراتژیهای قانونی کاهش مالیات در سال 2026 را به همراه توضیح مختصر و میزان تأثیر آنها مشاهده میکنید.
| استراتژی | توضیح | تأثیر تقریبی |
|---|---|---|
| افزایش مشارکت در صندوق بازنشستگی (Superannuation) | سپردهگذاری داوطلبانه در سوپر میتواند مالیات بر درآمد را کاهش دهد | کاهش 5-15٪ از مالیات سالانه |
| کسر هزینههای کاری (Work-related Deductions) | هزینههای مرتبط با شغل مانند ابزار، لباس کاری و آموزش | کاهش 2-8٪ از مالیات |
| سرمایهگذاری در ملک اجارهای (Negative Gearing) | کسر زیان خالص ملک اجارهای از درآمد مشمول مالیات | کاهش 10-20٪ از مالیات |
| کمکهای خیریه ثبتشده | اهدا به مؤسسات خیریه مورد تایید ATO | کاهش تا 5٪ |
استفاده حداکثری از کسرهای مالیاتی
کسرهای مالیاتی شامل هزینههایی هستند که میتوانید از درآمد مشمول مالیات خود کم کنید. این موارد شامل هزینههای شغلی، آموزشی و حتی برخی هزینههای خانهکاری میشوند.
ثبت دقیق و نگهداری رسیدها و مدارک مربوطه اهمیت بالایی دارد تا در صورت بررسی توسط ATO بتوانید هزینهها را اثبات کنید.
برنامهریزی مالیاتی سالانه
با یک برنامهریزی درست میتوانید درآمد و هزینههای خود را طوری زمانبندی کنید که میزان مالیات قابل پرداخت کمتر شود. این شامل مدیریت درآمد سرمایهای و هزینههای بزرگ است.
مشاوره با حسابداران حرفهای و استفاده از نرمافزارهای مدیریت مالی میتواند در این فرآیند بسیار موثر باشد.
سرمایهگذاری در سوپر (Superannuation)
افزایش سپردهگذاری در صندوق بازنشستگی علاوه بر تأمین آینده مالی، میتواند به کاهش مالیات سالانه شما کمک کند. سپردهگذاری داوطلبانه معمولاً مشمول نرخ مالیات کمتری است.
در سال 2026، سقف مشارکت قبل از مالیات (Concessional Contributions Cap) برابر با $27,500 در سال است که باید به آن توجه کنید.
استفاده از Negative Gearing
اگر سرمایهگذاری ملکی دارید و هزینههای شما از درآمد اجاره بیشتر است، میتوانید این زیان را از درآمد مشمول مالیات خود کم کنید. این روش برای سرمایهگذاران ملکی بسیار محبوب است.
البته قبل از استفاده از این روش باید از پایداری مالی خود مطمئن شوید و ریسکهای بازار ملک را در نظر بگیرید.
مالیات برای مهاجران و تازهواردان به استرالیا | 2026
مهاجران و تازهواردان به استرالیا ممکن است در سالهای اول اقامت با قوانین و نرخهای مالیاتی متفاوتی نسبت به شهروندان قدیمی روبهرو شوند. این تفاوتها میتواند شامل نرخ پایه مالیات، معافیتهای خاص و الزامات گزارشدهی باشد.
جدول زیر مقایسهای بین شرایط مالیاتی تازهواردان و شهروندان با سابقه اقامت طولانی در استرالیا در سال 2026 ارائه میدهد.
| موضوع | تازهواردان (سال اول) | شهروندان یا مقیمان قدیمی |
|---|---|---|
| نرخ پایه مالیات | بدون معافیت اولیه، از 19٪ شروع میشود | معافیت اولیه تا $18,200، سپس 19٪ |
| مالیات بر درآمد خارجی | مشمول مالیات کامل است | در برخی موارد معافیت یا اعتبار مالیاتی |
| الزامات گزارشدهی | باید تمام درآمد جهانی را گزارش دهند | مشابه ولی با تجربه و آشنایی بیشتر |
| معافیتها و کسورات | محدود به برخی موارد خاص | دسترسی کامل به تمام کسورات قانونی |
نرخهای مالیاتی ویژه تازهواردان
در سال اول اقامت، بسیاری از مهاجران مشمول نرخ پایه مالیاتی بالاتری میشوند و معافیت اولیه مالیاتی (Tax-free Threshold) برای آنها اعمال نمیشود. این امر باعث میشود که بار مالیاتی بیشتری در ابتدای ورود ایجاد شود.
آگاهی از این موضوع قبل از مهاجرت میتواند به برنامهریزی بهتر مالی کمک کند.
مالیات بر درآمد جهانی
مهاجران تازهوارد موظف هستند تمام درآمد خود را از سراسر جهان در اظهارنامه مالیاتی استرالیا گزارش دهند، حتی اگر بخشی از آن در خارج از کشور به دست آمده باشد.
این موضوع میتواند بر کسانی که هنوز از کشور مبدا درآمد دارند، تاثیر زیادی بگذارد.
محدودیت معافیتها و کسورات
تازهواردان معمولاً به همه معافیتها و کسرهای مالیاتی دسترسی ندارند. برخی مزایا مانند کمکهزینههای خانوادگی یا کسورات مربوط به خانهداری ممکن است در سال اول قابل استفاده نباشد.
این محدودیتها معمولاً پس از یک سال اقامت و دریافت وضعیت مقیم دائم کاهش مییابد.
راهکارهای کاهش مالیات برای تازهواردان
با استفاده از مشاوره مالیاتی حرفهای، مهاجران میتوانند با برنامهریزی مناسب بخشی از بار مالیاتی خود را کاهش دهند. این شامل مدیریت درآمد، استفاده از معافیتهای جزئی و سرمایهگذاری هوشمندانه است.
اقدام بهموقع در سال اول میتواند پایه مالیاتی شما را برای سالهای بعد نیز بهینه کند.
نکات کلیدی و اشتباهات رایج در پرداخت مالیات در استرالیا | 2026
پرداخت صحیح مالیات در استرالیا نیازمند دقت، آگاهی از قوانین و اجتناب از اشتباهات رایج است. آشنا بودن با نکات طلایی و تلههایی که بسیاری از افراد در آنها میافتند، میتواند از بروز مشکلات مالی و حتی جریمههای قانونی جلوگیری کند.
در جدول زیر، مهمترین نکات کلیدی برای بهینهسازی پرداخت مالیات و اشتباهات متداولی که باید از آنها پرهیز شود، آورده شده است.
| نکات طلایی | اشتباهات رایج |
|---|---|
| ثبت دقیق همه هزینهها و درآمدها | گزارش ناقص یا اشتباه درآمدها |
| استفاده از مشاور مالیاتی معتبر | عدم مشورت با متخصص و اعتماد به اطلاعات غیررسمی |
| پرداخت به موقع برای جلوگیری از جریمه | تاخیر در ارسال اظهارنامه یا پرداخت |
| بررسی تغییرات سالانه قوانین مالیاتی | بیاطلاعی از تغییرات نرخ و قوانین جدید |
اهمیت ثبت دقیق اطلاعات مالی
ثبت کامل و دقیق درآمدها و هزینهها، پایه اصلی محاسبه درست مالیات است. هرگونه خطا یا حذف اطلاعات میتواند منجر به پرداخت مالیات بیشتر یا حتی جریمههای قانونی شود.
استفاده از نرمافزارهای حسابداری یا نگهداری منظم فاکتورها، یکی از بهترین روشها برای پیشگیری از این مشکلات است.
نقش مشاور مالیاتی
یک مشاور مالیاتی مجرب میتواند به شما کمک کند تا از همه معافیتها و کسورات قانونی استفاده کنید و ریسکهای پرداخت مالیات را کاهش دهید.
انتخاب مشاور باید با بررسی سابقه کاری و مجوزهای رسمی او انجام شود تا اطمینان از کیفیت خدمات حاصل گردد.
اجتناب از تاخیر در پرداخت
پرداخت به موقع مالیات و ارسال اظهارنامه در مهلت مقرر، علاوه بر جلوگیری از جریمه، باعث حفظ سابقه مالی خوب شما در سیستم مالیاتی استرالیا میشود.
برای این منظور میتوانید از سیستم یادآوری آنلاین یا اپلیکیشنهای مدیریت زمان استفاده کنید.
آگاهی از تغییرات سالانه قوانین
قوانین و نرخهای مالیاتی در استرالیا هر سال تغییر میکنند. عدم آگاهی از این تغییرات میتواند باعث از دست رفتن فرصتها یا بروز مشکلات مالی شود.
پیگیری منظم وبسایت ATO و استفاده از منابع رسمی، بهترین راه برای اطلاع از تغییرات جدید است.
پرسشهای متداول درباره مالیات در استرالیا | 2026
در این بخش به رایجترین سوالات ایرانیان مقیم استرالیا در حوزه قوانین، نرخها و روند پرداخت مالیات پاسخ داده شده است تا بتوانید تصمیمات مالی دقیقتری بگیرید.
خیر. افرادی که درآمدی کمتر از حداقل معافیت مالیاتی دارند ممکن است نیازی به ارسال اظهارنامه نداشته باشند، اما در بیشتر موارد، مقیمان و غیرمقیمان دارای درآمد باید اظهارنامه پر کنند.
نرخها در سال 2026 بر اساس پلکان درآمدی بین 0٪ تا 45٪ متغیر است و مقیمان مالیاتی از معافیت پایه بیشتری بهرهمند میشوند.
بله، اما در اغلب موارد از تخفیف 50٪ برخوردار نمیشوند و شرایط متفاوتی نسبت به مقیمان دارند.
برای بیشتر افراد، مهلت ارسال تا 31 اکتبر هر سال است، مگر این که از طریق مشاور مالیاتی ثبت شود که ممکن است مهلت بیشتری داشته باشد.
تاخیر باعث محاسبه جریمه و سود دیرکرد توسط ATO میشود و میتواند سابقه مالیاتی شما را تحت تاثیر قرار دهد.
نظرات ایرانیان درباره تجربه پرداخت مالیات در استرالیا
این بخش شامل دیدگاههای واقعی ایرانیان مقیم استرالیا درباره تجربه پرداخت مالیات، تعامل با اداره مالیات (ATO) و استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی است.
با کمک مشاور مالیاتی تونستم از تخفیفها استفاده کنم و مالیاتم رو کاهش بدم. تجربه خیلی خوبی بود.
سیستم مالیاتی استرالیا شفافه، ولی قوانینش پیچیده است. بهتره حتما از متخصص کمک بگیرید.
ثبت آنلاین اظهارنامه خیلی راحتتر از انتظارم بود. همه چیز دیجیتالی انجام شد.
یکبار دیر پرداخت کردم و جریمه شدم، از اون به بعد همیشه به موقع انجام میدم.
دوره آموزشی ATO برای تازهواردها عالی بود. همه چیز رو مرحله به مرحله توضیح داده بودند.
جمعبندی نهایی: راهنمای مطمئن مدیریت مالیات در استرالیا | 2026
مدیریت صحیح مالیات در استرالیا نهتنها یک الزام قانونی است، بلکه بخش مهمی از موفقیت مالی شما بهعنوان مقیم یا مهاجر به این کشور محسوب میشود. آشنایی با انواع مالیاتها، استفاده از مشاوره تخصصی و بهروزرسانی اطلاعات خود با تغییرات سالانه، میتواند از بروز مشکلات و پرداخت جریمههای سنگین جلوگیری کند.
اگر تازهوارد هستید یا حتی سالهاست در استرالیا زندگی میکنید، همراهی با افرادی که تجربه و دانش مالیاتی بالایی دارند، میتواند مسیر شما را هموارتر کند، با پیوستن به گروه مالیاتی ایرانیان در استرالیا از تجربیات دوستان بهره مند شوید.
مقالات تخصصی برای آشنایی بیشتر با انواع مالیاتها
برای شروع کار در استرالیا، اولین قدم دریافت TFN (شماره مالیاتی شخصی) است. بدون این شماره امکان استخدام یا دریافت حقوق وجود ندارد، پس این مطلب را از دست نده.
برای آشنایی با نحوه محاسبه مالیات سالانه، مقاله مالیات بر درآمد توضیح میدهد که چطور نرخ مالیات بر اساس سطح درآمد تنظیم میشود.
و اگر به دنبال سرمایهگذاری در ملک یا خرید زمین هستی، مقاله مالیات بر دارایی و زمین راهنمای کاملی از هزینهها، معافیتها و نکات مالی برای مالکان ارائه میدهد.